Решение задач на тему: Анализ порядка формирования и распределения прибыли коммерческого банка примере Сбербанка

Введение

Успешное развитие национальной экономики во многом зависит от эффективности функционирования банковского сектора, которая, в свою очередь, определяется эффективностью конкретных бизнес-единиц. В условиях конкуренции, мировой финансовой интеграции и универсализации банковской деятельности ключевыми факторами успеха банка на рынке становятся его внутренние возможности и способность реагировать на деятельность конкурентов и оперативно отвечать на изменение рыночной конъюнктуры.

Деятельность коммерческого банка напрямую связана не только со способностью грамотно выстраивать свою внутреннюю политику, но и приспособиться к внешним условиям с максимальной для себя пользой, предвосхищать тенденции развития рынка и получать конкурентные преимущества.

На современном этапе развития экономических отношений, когда банковская система России претерпевает серьезные изменения, адаптируясь связанные с влиянием мирового финансового кризиса, происходит сближение банковских систем разных государств. На одно из первых по значимости мест выдвигаются проблемы теории, методики и практики финансового анализа деятельности банков. Особую актуальность в связи с этим приобретают проблемы анализа финансовых результатов коммерческих банков.

Анализ порядка формирования и распределения прибыли коммерческого банка является актуальными, так как их результаты дают возможность разрабатывать дальнейший план действий по развитию учреждений банка как на ближайший период, так и на длительную перспективу, вырабатывать рекомендации по улучшению и совершенствованию работы подчиненных учреждений. Результаты анализа используются при разработке бизнес-планов и текущего планирования.

Необходимость проведения анализа доходов и расходов банка трудно переоценить, поскольку от глубины оценки результатов последнего зависят перспективы конкурентоспособности банка и его место на финансовых рынках.

Цель исследования на основе теоретических аспектов провести анализ порядка формирования и распределения прибыли коммерческого банка Сбербанк РФ.

Достижение поставленной цели потребовало решить следующие задачи:

) Рассмотреть методологические аспекты анализа порядка формирования и распределения прибыли.

) Проанализировать порядок формирования и распределения прибыли Сбербанка РФ.

) Выявить резервы повышения прибыли в банке.

Объектом исследования является финансовый результат Сбербанк РФ.

Предметом исследования является совокупность теоретических и практических вопросов по методологии анализа порядка формирования и распределения прибыли коммерческого банка.

Теоретическую и методологическую основу исследования составляют труды отечественных и зарубежных специалистов, нормативно-законодательные документы, общенаучные методы исследования (наблюдение, сравнительный анализ, обобщение, абстрактно-логические группировки, суждения).

В процессе работы изучены Международные стандарты финансовой отчетности, статистические данные коммерческих банков, публикуемая отчетность Сбербанка РФ.

Оглавление

- Введение

- Теоретические основы и методика анализа формирования и распределения прибыли в банке

- Порядок формирования и распределения прибыли в коммерческом банке

- Методика анализа порядка формирования и распределения прибыли в банке

- Экономический анализ прибыли коммерческого банка

- Анализ порядка формирования и распределения прибыли коммерческого банка на примере Сбербанка РФ

- Выявление резервов повышения прибыли в банке ЗАКЛЮЧЕНИЕ

- Список литературы

- ПриложениЯ

Заключение

Цель и задачи, поставленные в работе достигнуты. В соответствии с поставленной целью проведен анализ финансовых результатов Сбербанк РФ и разработаны мероприятия по увеличению доходности банка.

Анализ банковской деятельности с точки зрения ее доходности позволяет руководству сформировать кредитную и процентную политику, выявить менее прибыльные операции и разработать рекомендации возможного получения банком больших доходов.

Понятие доходности коммерческого банка отражает положительный совокупный результат деятельности банка во всех сферах его хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности. За счет доходов банка покрываются все его операционные расходы, включая административно-управленческие, формируется прибыль банка, размер которой определяет уровень дивидендов, увеличение собственных средств и развитие пассивных и активных операций.

Список литературы

1. Гражданский кодекс РФ (часть первая) от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 30.12.2004) // Собрание законодательства РФ. 2008. № 32.

2. Астахов А. В. Системный подход к управлению рисками крупных российских коммерческих банков // Деньги и кредит. - 2008. - №1. С. 34-55.

. Банковское дело / Под ред. О.И. Лаврушина. М.: Финансы и статистика, 2007.

. Банковское дело: управление и технологии / Под ред. А.М. Тавасиева. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009.

. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. - М.: Прогресс, 2008. - 423 с.

. Букато В.И., Головин Ю.В., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России / Под ред. М.Х. Лапидуса. М.: Финансы и статистика, 2009.

7. Голубева С.Е. Страхование рисков коммерческого банка. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2008. - 471 с.

8. Гусаков Б. Удельный вес интуиции и профессионального опыта при анализе рискованной информации. // Риск, 2009.- № 2-3.

. Дубинин С.К. Политика Банка России в сфере регулирования рисков банковской системы./ Деньги и кредит 2009. №6.

10. Жарковская Е.П., Арендс И.О. Банковское дело: Курс лекций. - М.: Омега-Л, 2007. - 399 с.

11. Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции: учебник / под ред- М: ЮНИТИ. Банки и биржи, 2008. - 388 с.

. Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов / под ред- М: ЮНИТИ-ДАНА, 2009. - 600 с.

. Замуруев А. Минимизировать или управлять? // Риск.- 2009г.- №4.

. Захаров В.С. Коммерческие банки: проблемы и пути развития // Деньги и кредит. - 2008. - №9. С. 35-49.

15. Иванцов С.Т. Кредитный риск коммерчекских банков остается высоким // Коммерсант. - 2008. - №12. С. 09-25.

16. Колесников В. И. Банковское дело - М.: Финансы и статистика, 2007. - С. 39.

. Коновалов С.Ф. Об оптимизации состава показателей, характеризующих банковские риски. //Деньги и кредит 2008. №8.

18. Кто не рискует, тот не настоящий банкир // Эксперт. - 2009. - №9. С. 33-51.

19. Кудинова Т.А. Оценка финансовых рисков. // Вестник С-П. Университета 2008.

. Кушуев А.А. Показатели платежеспособности и ликвидности в оценке кредитоспособности заемщика // Деньги и кредит. - 2007. - № 12. С. 52-66.

. Ларионова И. Кредитные риски // Экономика и жизнь. - 2010. - № 41. С. 08-10.

. Марченко А. Методы борьбы с рисками // Рынок ценных бумаг. - 2008. - №23.

. Марьин С. Управление кредитными рисками - основа надежности банка // Экономика и жизнь. - 2009. - № 23. С. 04-06.

. Маслеченко "Финансовый менеджмент в коммерческом банке". - 2007.

. Овчаров А.О. Организация управления рисками в коммерческом банке // Банковское дело. - 2009. - №1. С. 18-31.

. Поморин М.А. Управление рисками как составная часть процесса управления активами и пассивами банка. //Банковское дело 2009 г. №3.

. Редхерд К., Хьюс С. Управление финансовыми рисками - М.: Инфра-М, 2009.

. Рудько-Селиванов В.В. Региональные особенности проявления банковских рисков. /Деньги и кредит 2009. №7.

. Сагитдинов М.Ш,, Калимулина Ф.Ф. К вопросу об анализе деятельности коммерческого банка // Банковское дело. - 2009. - №10. С. 15-24.

. Сарчев А.М. Ведущие коммерческие банки в мировой экономике. М.: Финансы и статистика, 2007.

. Синки мл Д.Ф. Управление финансами в коммерческом банке: пер.с англ. - М: Саталлахи, 2006. - 285 с.

Приложение 1

Отчет о прибылях и убытках Сбербанк РФ

Показатели

Сумма, денежных единиц

на 01.01.09

На 01.01.10

Процентные доходы

1.По средствам в кредитных организациях

2.По кредитам и от лизинга

3.По долговым ценным бумагам

4.По другим источникам

5.Всего доходов по процентам

Процентные расходы

6.По депозитам кредитных организаций

7.По депозитам клиентов

8.По выпущенным ценным бумагам

9.Всего расходов по процентам

10.Чистый доход по процентам

Непроцентный доход

11.От операций с иностранной валютой

12.Доход от других операций

13.Доход по трастовым операциям и агентский доход

14.Дивиденды по паям и акциям

15.Другой текущий доход

16.Всего непроцентного текущего дохода

17.Текущий доход

Непроцентные расходы

18.Фонд заработной платы

19.Эксплуатационные расходы

20.Другие текущие расходы

21.Всего непроцентных расходов

22.Текущий результат до вычета резерва на возможные потери по ссудам

23.Изменение резерва на возможные потери по ссудам

24.Прибыль до непредвиденного дохода (расход)

25.Непредвиденные доходы (расходы)

26.Балансовый результат (прибыль (+)/ убыток (-))

27.Налоги, выплаченные из прибыли

28.Чистая прибыль (убыток) отчетного периода

29. Численность персонала